稅務精英實戰(zhàn)特訓營

1.掌握最新的稅務政策并能掌控自如，成為與時俱進的財務人員。

2.通過“講師講解——課堂練習——課堂游戲——互動答疑——微咨詢”等五大方式，將繁雜的稅務知識打造形成清晰的思維導圖，把稅務知識體系建立在腦海中，成為可以為師的財務人員。

3.即可以學到和更正日常業(yè)務的操作方法，又可以學到通過頂層設計商業(yè)模式而節(jié)稅的知識，成為全面的財務人員。

4.真正學到老師從實踐中總結出來并經(jīng)過驗證可行的主要稅種的百種籌劃方法，成為創(chuàng)造實實在在經(jīng)濟效益的受老板尊敬、受同事愛戴的財務人員。

5.實戰(zhàn)的授課+經(jīng)典的案例+實用的模板，可以讓學員學完就能用到工作實踐中，為企業(yè)創(chuàng)造效益的同時，實現(xiàn)學員的個人價值，成為有形象有地位的財務人員。

6.了解國地稅融合下的稅務稽查，并知道稅務稽查的選案重點;學會應對稅務稽查的各種技巧，掌握運用聽證、復議、行政訴訟等法律手段保護自己，使稽查轉向有利企業(yè)的方向。成為知己知彼、應對自如的有經(jīng)驗的財務人員。

7.通過三天兩晚的集中特訓收獲以上的綜合課程收益，提升幾個專業(yè)檔次，真正成為受公司看重、受老板器重、受同事尊重的“稅務精英”。

第一編 我國現(xiàn)行稅收體系

工具模版：2018年稅種稅率匯總

第二編 2018年稅務新政速遞(熱點)

1.新個人所得稅法實施(詳見第三章)

2.社保由地稅征收

①社保新政關系到每一個人

②社保改革少了的工資去哪兒了

③這可能是壓死中小企業(yè)的最后一根稻草

④給企業(yè)帶來哪些巨大負擔

⑤企業(yè)如何應對

⑥社保常見20個問題及答案

3.公益性捐贈支出超過年度利潤總額12%以內的部分準予三年扣除

4.增值稅率降低

5.小規(guī)模納稅人的年銷售額標準由50萬元和80萬元上調至500萬元

6.部分類型企業(yè)在一定時期內未抵扣完的進項稅額予以一次性退還

7.部分行業(yè)在一定時期內未抵扣完的進項稅額予以一次性退還

8.小微企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠的年應納稅所得額上限提高到100萬元

9.擴大研發(fā)費用加計扣除比例由50%提高到75%的企業(yè)范圍

10.今年9月份起，國際避稅天堂將不復存在

11.繼續(xù)適當降低“五險一金”有關繳費比例

12.高新技術企業(yè)或科技型中小企業(yè)資格的企業(yè)，其具備資格年度之前5個年度發(fā)生的尚未彌補完的虧損，準予延長至10年

13.在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進的設備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期稅前扣除

14.從5月1日起，將對納稅人設立的資金賬簿按實收資本和資本公積合計金額征收的印花稅減半，對按件征收的其他賬簿免征印花稅

15.將目前在8個全面創(chuàng)新改革試驗地區(qū)和蘇州工業(yè)園區(qū)試點的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個人投向種子期、初創(chuàng)期科技型企業(yè)按投資額70%抵扣應納稅所得額的優(yōu)惠政策推廣到全國。企業(yè)所得稅、個人所得稅有關優(yōu)惠政策分別自1月1日和7月1日起執(zhí)行

16.自2018年7月1日起實行《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》

注意：有可能實施的新政

1. 四中全會即將推出降稅方案

2. 從11月1日起，提升貨物出口退稅率

第三編 個人所得稅實務(重點)

1.個稅改革背景介紹與歷程回顧

①個稅改革國際及國內背景

②個人所得稅稅收收入總體情況

③歷次個人所得稅改革回顧

④本次個人所得稅改革由“分類征收模式”向“綜合與分類相結合模式”轉換

2.新個人所得稅法六大改革內容

①居民納稅義人判定標準變化：183天的新標準

②個稅課稅稅目的合并與修改：工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得等4項勞動性所得納入綜合征稅范圍

③應納稅所得額計算規(guī)則改變(個稅免征額調整至5000元)

④新增扣除項目：首次增加子女教育支出、繼續(xù)教育支出、大病醫(yī)療支出、住房貸款利息和住房租金、贍養(yǎng)老人等專項附加扣除

【案例】專項附加扣除實操中這樣做

⑤超額累進個稅稅率結構調整：低收入者是最大的稅改受益者

【工具模板】新舊稅率比對表

【案例】個稅改革后不同收入人群減稅情況

⑥新增反避稅條款解讀和案例

3.過渡期與正式實施期的個稅計算規(guī)則及稅率表

①2018年10月1日如何算工資個稅

【案例】將提前納的個稅改過來

【工具】10月計稅的三個可以扣除和二個不可扣除的項目

②2019年1月1日起個稅這么算

【案例】新個稅法全面實施后計算個稅案例

【案例】商業(yè)健康險的4種情況如何報稅

③全年一次性獎金的政策還可以利用嗎

【案例】年終獎新舊政策對比的結果是“晚點發(fā)”

【案例】多發(fā)1元年終獎多交88000元稅的慘案

【工具模板】年終獎籌劃的6條“紅線”

④個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)自然人投資者、企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營者的計稅方法

⑤納稅義務時間

⑥納稅人識別號

【工具模板】個稅稅率對比表

【工具模板】個稅稅率計算表

【工具模板】年終獎計算表

【工具模板】年終獎計稅分段表

【工具模板】新社保及新個稅對個人收入影響計算及對比表

4.個人所得稅優(yōu)惠政策

①免征個人所得稅的優(yōu)惠

②減征個人所得稅的優(yōu)惠

③暫免征稅項目

5.個人所得稅主要籌劃方法(效益，詳見課件)

【工具模板】個稅稅目和稅率表

【工具分享】100種工資個稅風險提示

【思考】老板新開公司需要考慮的全部問題

①個人還是法人投資

②分公司還是子公司

③注冊資本多少

④股權結構

⑤持股比例

⑥全部貨幣出資還是部分非貨幣出資

⑦關聯(lián)還是非關聯(lián)

⑧合并報表還是非合并報表

⑨外資還是內資

⑩在國內還是在國外

⑪在國內的哪個地方設立公司

第四編 增值稅實務

1.增值稅納稅人

2.增值稅征收方式

3.進項稅額

①增值稅發(fā)票類別

②可以抵扣的進項

③不可抵扣的進項

④進項稅額審核要點

⑤進項發(fā)票管理

⑥采購合同條款審核要點

⑦逾期未認證抵扣發(fā)票處理

【工具模板】進項管理制度

4.銷項稅額

①增值稅納稅義務的確認

②增值稅稅率

③增值稅納稅地點

④銷售折扣處理

⑤銷售返利處理

⑥銷售退換貨處理

⑦促銷方式稅務處理

⑧視同銷售的處理

⑨銷售合同條款審核

⑩開具藍字發(fā)票

⑪開具紅字發(fā)票

⑫丟失專用發(fā)票

⑬營改增業(yè)務特殊稅務處理

【工具模板】銷項管理制度

5.增值稅會計處理

①銷售業(yè)務增值稅會計處理

②采購業(yè)務增值稅會計處理

③一般納稅人與小規(guī)模納稅人互轉會計處理

6.增值稅優(yōu)惠政策

常用增值稅優(yōu)惠政策介紹

7.增值稅常用籌劃方法(效益，詳見課件)

第五編 企業(yè)所得稅實務

1.所得稅征收方式

2.收入確認的時點

3.所得稅的處理

①不征稅收入的確定和處理

②視同銷售收入的處理

③稅會收入差異的對比及處理

④成本、費用稅前扣除規(guī)定

⑤特殊費用票據(jù)處理

⑥跨期費用處理

⑦存貨損失處理

⑧固定資產(chǎn)處置損失處理

⑨捐贈處理

⑩罰款支出處理

4.企業(yè)所得稅優(yōu)惠

①研發(fā)費用加計扣除

②高新技術企業(yè)

③加速折舊

④小微企業(yè)優(yōu)惠

⑤兼并收購虧損企業(yè)可以享受盈虧抵補

5.所得稅常用稅務籌劃(效益，詳見課件)

第六編 其他稅種實務

1.消費稅

2.土地增值稅(稅率最高的稅種)

【經(jīng)典案例】房地產(chǎn)企業(yè)買賣土地規(guī)避土地增值稅

【經(jīng)典案例】非房地產(chǎn)企業(yè)買賣土地規(guī)避土地增值稅

3.房產(chǎn)稅

4.印花稅

【籌劃】三個方法

5.土地使用稅

6.車船使用稅

7.其他稅種

第七編 如何與稅務機關打交道及應對稅務稽查

1.稅務機關的架構

2.納稅信用評價

3.嚴厲的金稅三期

①金稅三期到底是什么東東讓企業(yè)膽顫心驚

②金稅三期的大數(shù)據(jù)到底有多厲害

③金稅三期是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)問題的

4.國地稅融合下的稅務稽查形勢

①國稅總局稽查方向及項目解析

②國地稅聯(lián)合稽查的模式及縱深演變

③稅務案件檢查推送手段與重點涉稅內容

5.稅務稽查是如何選案及哪些企業(yè)容易被列為稽查重點

①企業(yè)總體經(jīng)營活動不合常理

②具體業(yè)務違反常規(guī)

③財務指標數(shù)據(jù)異常

④其他列入隨機抽查對象的異常

6.稅務稽查程序

7.稅務稽查的應對技巧

①心理準備技巧

②資料準備技巧

③接待技巧

④溝通技巧

⑤提供資料技巧

8.被稽查時的自我保護及應對措施

①可以使用的稅務救贖手段及工具

②與稅局談判基本技巧及注意事項

③如何通過談判為企業(yè)爭取稅收優(yōu)惠政策

④發(fā)給稅局的正式公文的撰寫技巧

⑤聽證、行政復議和行政訴訟運用技巧

9.涉稅的法律責任

①稅法

②刑法

③企業(yè)被列入稅務黑名單的18項聯(lián)合懲戒