管理者財商--活用財務工具透視企業(yè)化經(jīng)營

總經(jīng)理、副總、各部門總監(jiān)

兩天

1.學會運用財務價值指南針客觀冷靜地評估、選擇最佳客戶、產(chǎn)品、供應商、員工與業(yè)務方案；
2.理解企業(yè)作為現(xiàn)金流機器的深層構(gòu)造和運行規(guī)律；
3.透徹掌握三大財務報表，讀懂財務報告；
4.各單位/部門管理者與財務人員在統(tǒng)一的平臺上達成有效溝通；
5.建立起清晰的投入產(chǎn)出優(yōu)化意識，敏銳發(fā)現(xiàn)、減少資源浪費；
6.強化現(xiàn)金流意識，提高應收存貨設備等資產(chǎn)運作效率；
7.了解經(jīng)營活動的可能、可行、可控、能控分布概率，主動規(guī)避財務風險；
8.學會使用預算等財務管理工具加強內(nèi)部管理；
9.運用財務思維解讀企業(yè)運作，主動尋求提升經(jīng)營績效的方法。

第一天上午

1.錢眼看企業(yè) - 企業(yè)作為商業(yè)機器生命體的深層構(gòu)造及其運轉(zhuǎn)規(guī)律

1.1企業(yè)資金周轉(zhuǎn)增值流模型及各環(huán)節(jié)要素分解
1.2企業(yè)資金周轉(zhuǎn)增值流各環(huán)節(jié)的匹配與平衡
1.3現(xiàn)代市場經(jīng)濟的本質(zhì)：增值契約經(jīng)濟

2.提高企業(yè)價值的工具：如何快速讀懂企業(yè)經(jīng)營成績單 - 財務報表

2.1資產(chǎn)負債表 – 企業(yè)價值流模型中的資金存量密度分布表：錢從哪里來，用到哪里去？
2.2損益表 - 企業(yè)價值流模型中的總資金流量：利潤的形成，花錢的效果如何？
2.3現(xiàn)金流量表 – 現(xiàn)金資產(chǎn)流量分布表：經(jīng)營活動的應收/存貨占用如何影響企業(yè)現(xiàn)金流

第一天下午

3.企業(yè)經(jīng)營成績單分析–運用財務報表穿透信息不對稱障礙

3.1資產(chǎn)負債表分析
A．從資產(chǎn)負債表探測業(yè)財務實力
B．從資產(chǎn)負債表評估企業(yè)財務成長性
C．從資產(chǎn)負債表分析企業(yè)財務結(jié)構(gòu)合理性
D．從資產(chǎn)負債表評估企業(yè)支付風險
案例分析：
案例1：財務報表背后的故事
案例2：汽車行業(yè)關鍵指標對比分
析，您發(fā)現(xiàn)了什么？
拓展應用：
常見經(jīng)營問題的財報表現(xiàn)？
3.2利潤表分析
E．從利潤表探測企業(yè)經(jīng)營能力
F．從利潤表評估企業(yè)經(jīng)營成長性
G．資產(chǎn)負債表與利潤表綜合分析：企業(yè)資金增值能力與效率 – 杜邦分析法
3.3現(xiàn)金流量表分析
H．從現(xiàn)金流量表評估企業(yè)利潤質(zhì)量 – 現(xiàn)金獲利指數(shù)
I．從現(xiàn)金流量表探測市場/客戶變異
J．從現(xiàn)金流量表評估企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)銷售情況
K．從現(xiàn)金流量表分析企業(yè)供應鏈健康狀況
L．從現(xiàn)金流量表評估企業(yè)投資效率
M．從現(xiàn)金流量表探測企業(yè)融資安全性
案例分析：
案例3：失血的盈利企業(yè)
拓展應用：
盤點各類吞噬現(xiàn)金流的魔鬼

第二天上午

4.價值流管理實踐：謀定而后動 – 預算管理與成本控制

4.1預算管理的精髓 – 業(yè)務計劃的投入產(chǎn)出優(yōu)化
A.預：可能經(jīng)營目標與實現(xiàn)方案的不同組合的設想層次
a)把所有可能狀態(tài)都想到
b)把能力允許的都想到
c)把成本允許的都想到
d)把可能出現(xiàn)的失誤都想到
e)把明顯的初級錯誤都想到
f)至少比競爭對手想得好點
B.算：不同業(yè)務目標及實現(xiàn)方案的投入產(chǎn)出評估與優(yōu)化層次
a)所有可能業(yè)務計劃的投入產(chǎn)出定量評估與優(yōu)化取舍
b)關鍵業(yè)務計劃的投入產(chǎn)出定量評估與優(yōu)化取舍
c)關鍵業(yè)務計劃的投入產(chǎn)出量化假設
d)投入產(chǎn)出維度優(yōu)先技術(shù)、業(yè)務維度
e)經(jīng)營決策至少考慮投入產(chǎn)出維度
C.經(jīng)營控制的不同情形
a)精確制導
b)允許波動區(qū)間
c)大致反饋標桿
d)初級問題警示
e)重大失誤警示
f)逃生警報
g)找死或等死
案例分析：
案例4：高層管理者的決策動因是什么？關心哪些財務指標？
拓展應用：
梳理各業(yè)務部門在企業(yè)價值鏈上的角色和作用。
案例分析：
案例5：市場黑馬的快樂死亡
拓展應用：
經(jīng)營控制的本質(zhì)和技巧
4.2 企業(yè)營運資金流預測 – 營業(yè)收入管理        
A.客戶價值評估與目標客戶取舍
B.客戶需求分析及選擇性定位
C.渠道與區(qū)域策略影響及優(yōu)化選擇
D.產(chǎn)品聚焦及營運優(yōu)化
E.競爭者影響及市場策略優(yōu)化 
案例分析：
案例6：客戶是上帝？那些帶來虧損的上帝特征
拓展應用：
盤點客戶價值的影響因素

第二天下午

4.3  提高企業(yè)剩余價值生產(chǎn)效率 – 數(shù)字化成本管理技術(shù) 
A.成本行為及其分解 
B.成本、數(shù)量與利潤相互關系運用（C-V-P）
C.邊際利潤(Contribution Margin)的計算與決策應用
D.目標成本法與成本控制
E.產(chǎn)品構(gòu)成分析及產(chǎn)品組合優(yōu)化
F.銷售渠道與銷售費用優(yōu)化
G.供應商/產(chǎn)品生產(chǎn)過程優(yōu)化
H.人力資源成本優(yōu)化
案例分析：
案例7：該削減銷售費用還是增加銷售費用？
拓展應用：
成本管理的本質(zhì)和技巧
4.4 優(yōu)化企業(yè)資金占用量 – 資產(chǎn)存量管理
A. 經(jīng)營規(guī)模與生產(chǎn)能力優(yōu)化 – 投資評估與決策
B. 流動資產(chǎn)優(yōu)化：應收帳款管理、存貨管理、現(xiàn)金管理、應付帳款管理

5.企業(yè)價值流管理延伸：管理企業(yè)商業(yè)生態(tài)環(huán)境

5.1用價值流思想描繪企業(yè)的商業(yè)地圖：客戶、產(chǎn)品、供應鏈、員工、政府、投資人
5.2和睦相處和諧發(fā)展：企業(yè)價值流增值活動中的各種角色與需求
5.3生財有大道 – 企業(yè)剩余價值悖論及其出路
5.4價值流管理中8/2原則：智慧=選擇+堅持
5.5數(shù)字化價值流管理：從泥濘混亂的鄉(xiāng)間小路到規(guī)范高效的高速公路
5.6價值流管理的無為而治：資本只有服務全社會才能最后服務自己

6.公司財務管理的常見機會與誤區(qū) - 企業(yè)經(jīng)營風險類型及常用控制手段